Home 187 Artikel 187 Phantom Stock und Stock Appreciation Rights (SARs) Für viele Unternehmen ist der Weg zum Mitarbeiterbesitz durch einen formalen Mitarbeiterbeteiligungsplan wie ein ESOP, 401 (k) Plan, Aktienoption oder Mitarbeiterbeteiligungsplan (ESPPs8212a Regulierter Aktienkaufplan mit spezifischen Steuervorteilen). Aber für andere, diese Pläne, wegen der Kosten, regulatorischen Anforderungen, Corporate Betrachtungen oder andere Fragen werden nicht die besten fit sein. Andere Unternehmen können einen oder mehrere dieser Pläne haben, aber sie wollen für bestimmte Mitarbeiter mit einer anderen Art von Plan ergänzen. Für diese Unternehmen können Phantom Stock und Aktienwertsteigerungsrechte sehr attraktiv sein. Es gibt eine Reihe von Situationen, die einen oder mehrere dieser Pläne verlangen könnten: Die Firmeninhaber wollen den wirtschaftlichen Wert des Eigenkapitals teilen, aber nicht das Eigenkapital selbst. Das Unternehmen kann keine konventionellen Arten von Eigentumsplänen aufgrund von Unternehmensbeschränkungen anbieten, wie es beispielsweise bei einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung, einer Partnerschaft, einem Einzelunternehmen oder einer S-Korporation, die über die 100-Besitzer-Regel besorgt ist, der Fall wäre. Das Unternehmen verfügt bereits über einen konventionellen Besitzplan, wie zB einen ESOP, will aber auch zusätzliche Eigenkapitalanreize anbieten, eventuell ohne Bestandsaufnahme an ausgewählte Mitarbeiter. Die Firmenführerschaft hat andere Pläne in Betracht gezogen, aber ihre Regeln zu restriktiv oder umzusetzen, die zu hoch sind. Das Unternehmen ist ein Geschäftsbereich eines anderen Unternehmens, kann aber eine Bewertung seines Eigenkapitals schaffen und will, dass die Mitarbeiter einen Anteil daran haben, obwohl es keine tatsächlichen Aktien gibt. Das Unternehmen ist kein Unternehmen - es handelt sich um eine gemeinnützige oder staatliche Einrichtung, die trotzdem eine Art von Messung schaffen kann, die das Eigenkapitalwachstum imitiert, das es als Grundlage für die Schaffung eines Mitarbeiters zu verwenden wünscht. Dieser Artikel gibt einen kurzen Überblick über die Gestaltung, Umsetzung, Buchhaltung, Bewertung, Steuern und rechtlichen Fragen für die vier Arten von Plänen, die es umfasst. Keiner dieser Pläne sollte ohne die detaillierte Beratung eines qualifizierten Rechts - und Finanzberaters eingerichtet werden. Das Teilen von Eigenkapital ist ein wichtiger Schritt, der gründlich und sorgfältig geprüft werden sollte. Phantom Stock Phantom Aktie ist einfach ein Versprechen, einen Bonus in Form des Äquivalents entweder der Wert der Aktien des Unternehmens oder die Erhöhung dieser Wert über einen Zeitraum zu zahlen. Zum Beispiel könnte ein Unternehmen Mary, seinem neuen Angestellten, versprechen, dass es ihr einen Bonus alle fünf Jahre bezahlen würde, gleich dem Anstieg des Eigenkapitalwertes der festen Zeit einiger Prozentsatz der Gesamtsumme an diesem Punkt. Oder es könnte versprechen, ihr einen Betrag zu zahlen, der dem Wert einer festen Anzahl von Aktien entspricht, die zum Zeitpunkt des Versprechens festgelegt wurden. Andere Eigenkapital - oder Zuteilungsformeln könnten ebenfalls genutzt werden. Die Besteuerung des Bonus wäre viel wie jeder andere Cash-Bonus - es wird als gewöhnliches Einkommen zum Zeitpunkt der Erhalt besteuert. Phantom Stock Pläne sind nicht steuerqualifiziert, so dass sie nicht den gleichen Regeln wie ESOPs und 401 (k) Pläne unterliegen, sofern sie nicht eine breite Gruppe von Mitarbeitern abdecken. Wenn sie es tun, könnten sie den ERISA-Regeln unterliegen (siehe unten). Im Gegensatz zu SARs können Phantom Stock Dividenden und Aktiensplits reflektieren. Phantom-Aktienzahlungen werden in der Regel zu einem festen, vorgegebenen Datum gemacht. Aktie Anerkennungsrechte Ein Aktienwertsteuersatz (SAR) ist ähnlich wie Phantom Stock, es sei denn, es ist das Recht auf das monetäre Äquivalent der Erhöhung des Wertes einer bestimmten Anzahl von Aktien über einen bestimmten Zeitraum. Wie bei Phantom Stock, wird dies in der Regel in bar ausgezahlt, aber es könnte in Aktien bezahlt werden. SARs können oft nach dem Westen ausgeübt werden. SARs werden oft im Tandem mit Aktienoptionen (entweder ISOs oder NSOs) zur Finanzierung des Kaufs der Optionen und der Lohnsteuer gewährt, wenn dies bei Ausübung der Optionen, die diese SARs manchmal als Tandem-SAR bezeichnet werden, fällig ist. Einer der großen Vorteile dieser Pläne ist ihre Flexibilität. Aber diese Flexibilität ist auch ihre größte Herausforderung. Weil sie in so vieler Weise entworfen werden können, müssen viele Entscheidungen über solche Themen getroffen werden, wie man bekommt, wie viel, Weste Regeln, Liquiditätsbedenken, Beschränkungen beim Verkauf von Aktien (bei der Vergabe von Aktien in Aktien), Anspruchsberechtigung, Rechte an Zwischenausschüttungen Des Ergebnisses und der Rechte zur Teilnahme an Corporate Governance (falls vorhanden). Steuerliche Probleme Sowohl für Phantom Stock als auch für SARs werden die Arbeitnehmer besteuert, wenn das Recht auf die Leistung ausgeübt wird. Zu diesem Zeitpunkt wird der Wert der Auszeichnung, abzüglich etwaiger Beträge, die für sie gezahlt werden (dort ist in der Regel keine) als ordentliches Einkommen an den Arbeitnehmer besteuert und vom Arbeitgeber abziehbar. Wird die Auszeichnung in Aktien abgewickelt (wie bei einer SAR auftreten), so ist der Gewinnbetrag bei Ausübung steuerpflichtig, auch wenn die Aktien nicht verkauft werden. Ein nachträglicher Gewinn auf die Aktien ist als Kapitalgewinn steuerpflichtig. Rechnungslegungsfragen Die Gesellschaft muss eine Entschädigungsgebühr in ihrer Gewinn - und Verlustrechnung erfassen, da die Angestellten an der Ausschüttung teilnehmen. So wird von der Zeit, in der der Zuschuss erfolgt ist, bis die Auszeichnung ausgezahlt wird, die Gesellschaft den Wert des Prozentsatzes der versprochenen Aktien oder die Erhöhung des Wertes der Aktien, die über die Laufzeit der Auszeichnung vergeben wurden, erfasst. In jedem Jahr wird der Wert angepasst, um den zusätzlichen anteiligen Anteil an der von dem Mitarbeiter erworbenen Auszeichnung zu berücksichtigen, zuzüglich oder abzüglich etwaiger Wertanpassungen, die sich aus dem Anstieg des Kursrückgangs ergeben. Anders als bei der Abrechnung von variablen Prämienoptionen, bei denen eine Abgabe nur über einen Sperrzeitraum mit Phantom Stock und SARs amortisiert wird, baut sich die Ladung während der Sperrfrist auf, dann werden nach der Ausübung aller weiteren Aktienkurssteigerungen, wie sie auftreten, Wenn die Ausübung durch ein Performance-Event, wie ein Gewinnziel ausgelöst wird. In diesem Fall muss das Unternehmen den erwarteten Betrag auf der Grundlage der Fortschritte auf dem Ziel abschätzen. Die Buchhaltungsbehandlung ist komplizierter, wenn die Ausübung allmählich erfolgt. Jetzt wird jede Tranche der Freizügigkeit als eigener Preis behandelt. Die Wertschätzung wird jeder Vergabe anteilig der Zeit zugewiesen, über die sie erworben wird. Wenn SARs oder Phantom Stock Awards in Aktien abgewickelt werden, ist ihre Rechnungslegung jedoch etwas anders. Das Unternehmen muss eine Formel verwenden, um den Barwert des Zuschusses zu schätzen, wobei Anpassungen für erwartete Verzugsvoraussetzungen vorgenommen werden. ERISA-Themen Wenn der Plan den meisten oder allen Mitarbeitern in ähnlicher Weise zu qualifizierten Plänen wie ESOPs oder 401 (k) Plänen zugute kommen soll, wird sie bis zur Kündigung etwas oder gar nicht bezahlt, es kann jedoch als de facto ERISA-Plan betrachtet werden. ERISA (das Employee Retirement Income and Security Act von 1974) ist das Bundesgesetz, das die Ruhestandspläne regelt. Es erlaubt nicht, dass nicht qualifizierte Pläne wie qualifizierte Pläne funktionieren, so dass der Plan illegal sein könnte. Ähnlich, wenn es eine explizite oder implizite Reduzierung der Entschädigung gibt, um die Phantom-Aktie zu erhalten, könnte es Wertpapierprobleme geben, höchstwahrscheinlich Antibiotika-Anforderungen. Phantom-Aktienpläne, die nur für eine begrenzte Anzahl von Mitarbeitern entworfen wurden, oder als Bonus für eine breitere Gruppe von Mitarbeitern, die jährlich auf der Grundlage eines Maßes des Eigenkapitals auszahlt, würden diese Probleme wahrscheinlich vermeiden. Planungsprobleme Die erste Ausgabe ist herauszufinden, wie viel Phantomstock ausgeben soll. Es muss darauf geachtet werden, dass man den frühen Teilnehmern nicht zu viel ausgibt und für spätere Mitarbeiter nicht genug bleibt. Zweitens muss das Eigenkapital des Unternehmens in einer vertretbaren, sorgfältigen Weise bewertet werden. Drittens können Steuer - und Regulierungsprobleme Phantombestände gefährlicher machen, als es scheint. Bargeld, der zur Zahlung für die Leistung kumuliert wird, kann einer überschüssigen kumulierten Einkommensteuer unterliegen (eine Steuer auf das Setzen von zu viel Geld in die Reserve und nicht für das Geschäft). Wenn Gelder beiseite gelegt werden, müssen sie möglicherweise in ein Rabbin-Vertrauen oder ein säkulares Vertrauen getrennt werden, um zu vermeiden, dass die Mitarbeiter die Steuer auf den Vorteil zahlen, wenn sie versprochen wird, anstatt bezahlt zu werden. Schließlich, wenn der Plan beabsichtigt ist, mehr als Schlüsselpersonen zu profitieren und einige oder alle Bezahlungen bis nach Beendigung oder Ruhestand zu verweigern, kann er als de facto ERISA-Plan betrachtet werden. ERISA (das Employee Retirement Income and Security Act von 1974) ist das Bundesgesetz, das die Ruhestandspläne regelt. Bleiben Sie informiert Unser zweimal monatliches Employee Ownership Update hält Sie auf dem Laufenden über die Nachrichten in diesem Bereich, von der rechtlichen Entwicklung bis hin zur brechenden Forschung. Unser Buch über Phantom Stock, SARs und andere Equity Awards Für viele Unternehmen, Aktienoptionen, ESPPs oder ESOPs sind nicht die einzigen Aktienpläne zu berücksichtigen. Stattdessen sind Phantom Stock, Aktienwertsteigerungsrechte (SARs), Restricted Stock Awards, Restricted Stock Units, Performance Awards und direkte Aktienkäufe ein wesentlicher Bestandteil ihrer Vergütungsstrategien. Unser Buch Equity Alternatives: Restricted Stock, Performance Awards, Phantom Stock, SARs und More kombiniert eine Reihe von Beispiel-Plan-Dokumente (in digitaler Form für Sie zu verwenden) mit acht Kapiteln, was die Plan Alternativen sind, wie sie funktionieren, wie Um sie zu kombinieren, und die rechtlichen und buchhalterischen Fragen, die sie erheben. Teilen Sie diese SeiteStock Appreciation Right - SAR Was ist ein Stock Appreciation Right - SAR Ein Aktienwertsteigerungsrecht (SAR) ist ein Bonus für Mitarbeiter, die gleich der Aufwertung der Unternehmensaktien über einen festgelegten Zeitraum ist. Ähnlich wie Mitarbeiteraktienoptionen. SARs sind vorteilhaft für den Mitarbeiter, wenn Unternehmen Aktienkurse steigen die Differenz mit SARs ist, dass die Mitarbeiter nicht haben, um den Ausübungspreis zu zahlen, sondern erhalten die Summe der Erhöhung der Aktien oder Bargeld. Der primäre Vorteil, der mit SARs kommt, ist die Tatsache, dass der Mitarbeiter Erträge aus Aktienkurserhöhungen erhalten kann, ohne dass er etwas kaufen muss. BREAKING DOWN Stock Appreciation Right - SAR Als Beispiel betrachten einen Mitarbeiter 200 SARs. Der Bestand des Unternehmens steigt um 35 pro Aktie über einen vorgegebenen Zeitraum von zwei Jahren. Dies führt dazu, dass der Mitarbeiter 7.000 200 SARs x 35 7.000 erhält. SARs und Phantom Stock SARs und Phantom Stock sind weitgehend ähnlich. Der Hauptunterschied besteht darin, dass Phantombestände typischerweise von Aktiensplits und Dividenden reflektieren. Phantom-Aktien ist nur ein Versprechen, dass ein Mitarbeiter erhält einen Bonus gleichbedeutend mit dem Wert der Aktien des Unternehmens oder der Betrag, dass die Aktienkurse über einen bestimmten Zeitraum zu erhöhen. Der Bonus, den ein Mitarbeiter erhält, wird als gewöhnliches Einkommen auf der Grundlage der Zeit, die es erhalten wird, besteuert. Da Phantom-Aktien nicht steuerqualifiziert sind, muss es nicht den gleichen Regeln folgen, dass Mitarbeiterbeteiligungspläne (ESOPs) und 401 (k) Pläne folgen müssen. SARs hingegen bieten das Recht auf ein Barausgleich von Wertzuwächsen einer bestimmten Anzahl von Aktien über einen vorgegebenen Zeitraum an. Dieser Bonus wird fast immer in bar bezahlt, das Unternehmen kann den Mitarbeitervertrag in Aktien bezahlen. In den meisten Fällen können SARs ausgeübt werden, nachdem sie Weste, wenn SARs Weste, es bedeutet einfach, dass sie zur Verfügung stehen, um auszuüben. SARs werden in der Regel in Verbindung mit Aktienoptionen ausgegeben, um bei der Finanzierung des Kaufs von Optionen zu helfen oder die zum Zeitpunkt der Ausübung der SARs fälligen Steuern zu zahlen, die als Tandem-SAR bezeichnet werden. Vorteile und Herausforderungen SARs haben viele Vorteile, die größte davon ist Flexibilität. SARs können in einer Vielzahl von verschiedenen Designs erstellt werden, die für jeden einzelnen arbeiten. Dies kommt jedoch mit zahlreichen Entscheidungen und Entscheidungen, die gemacht werden müssen, einschließlich, was Mitarbeiter erhalten Boni und den Wert dieser Boni, Liquiditätsprobleme, Förderfähigkeit und Vesting rules. Understanding Stock Wertschätzung Rechte Verständnis Stock Wertschätzung Rechte Stock Wertschätzung Rechte x28SARsx29 berechtigen den Teilnehmer Zu einer Zahlung in bar oder Aktien gleich der Aufwertung in der companyrsquos Aktie über einen bestimmten Zeitraum. Ähnlich wie Mitarbeiter-Aktienoptionen, SARs gewinnen Wert, wenn Ihr companyrsquos Aktienkurs steigt. Im Gegensatz zu Aktienoptionen sind Sie jedoch nicht verpflichtet, den Ausübungspreis zu bezahlen, und können nur die Höhe der Preiserhöhung erhalten, die in bar oder bei der Ausübung in Abhängigkeit von Ihrem companyrsquos Plan Richtlinien geliefert werden kann. Stock Appreciation Rights (SARs) berechtigen den Teilnehmer zu einer Zahlung in bar oder Aktien, die der Aufwertung des Unternehmensbestandes über einen bestimmten Zeitraum entspricht. Ähnlich wie Mitarbeiteraktienoptionen erhalten SARs Wert, wenn Ihr Unternehmen Aktienkurs steigt. Im Gegensatz zu den Aktienoptionen sind Sie jedoch nicht verpflichtet, den Ausübungspreis zu bezahlen und können nur die Höhe der Preiserhöhung erhalten, die in bar oder bei der Ausübung in Abhängigkeit von Ihren Unternehmensrichtlinien Richtlinien geliefert werden kann. Als Dienstleister für Ihr Unternehmen Stock Appreciation Rights Plan, Morgan Stanley verfolgt Ihre Auszeichnungen und bietet Ihnen Online-Zugang zu Ihrem SARsand bietet Hilfe, wenn Sie es brauchen. Stock Appreciation Rights Questions Eine SAR gibt dem Teilnehmer das Recht, einen Barwert oder einen gleichwertigen Aktienanteil zu erhalten, der der Aufwertung einer bestimmten Anzahl von Aktien der Aktien über eine bestimmte Zeit entspricht. Eine abgesetzte SAR (SSAR) zahlt die Wertschätzung in Form von Aktien aus. Der Teilnehmer hat dann die Möglichkeit, den Bestand zu halten oder sofort den Bestand für Bargeld zu verkaufen. Ein Cash-Settled SAR (CSAR) zahlt die Aufwertung in Form von Bargeld. WAS IST ES BEDEUTET, WENN EIN SAR VESTSx3f Wenn ein SAR-Westen ist, wird es zur Ausübung verfügbar. Wenn Sie sich für die Ausübung entscheiden, erhalten Sie in der Bar oder im Bestand (abhängig von Ihren Planregeln) die Ausbreitung oder Differenz zwischen dem Zuschusspreis und dem Marktwert (FMV) Ihres Unternehmensbestandes am Tag der Ausübung. SSARs sind ähnlich wie Aktienoptionen. Sie werden zu einem festgelegten Preis gewährt, und sie haben eine Wartezeit und ein Verfalldatum. Sobald ein SSAR-Westen ist, kann es jederzeit vor dem Ablauf ausgeübt werden. Steuern sind zum Zeitpunkt der Ausübung fällig. Lets betrachten ein hypothetisches Beispiel: Angenommen, Sie erhalten eine SSAR in Höhe von 1.000 Aktien, wenn Ihr Unternehmen FMV ist 10 ein Anteil. Zu dem Zeitpunkt, in dem Sie sich entscheiden, Ihre versicherte SSAR auszuüben, ist Ihr Unternehmen Lager FMV 25. Sie haben einen Gewinn von 15.000 (25 Wert bei der Ausübung abzüglich der 10 Wert bei Zuschuss, multipliziert mit der Anzahl der ausgeübten SSARs). Ihr 15.000 Gewinn wird dann durch den 25 FMV-Preis geteilt, was zu 600 Gewinnanteilen führt. Sie werden Einkommen und Erwerbssteuern auf den Gewinnbetrag von 15.000 verdanken, was dazu führt, dass Aktien entweder aus den 600 Aktien zurückgehalten oder verkauft werden, um Ihre Steuern und eventuelle Gebühren zu decken. Die verbleibenden Nettoaktien gehören Ihnen zu verkaufen oder zu verkaufen. WIE KANN ICH EIN STOCK-SETTLED SARX3F ÜBERSETZEN Du kannst deine SSARs auf StockPlan Connect, die Morgan Stanley Website für Aktienplan Teilnehmer ausüben. Mit StockPlan Connect können Sie Ihre SSARs verfolgen und ausführen. Beachten Sie, dass, wenn Sie Ihre SSARs nicht vor dem Verfallsdatum ausüben, ohne Wert auslaufen. Bitte beziehen Sie sich auf Ihre firmenspezifischen Details. WAS ÜBUNGSMETHODEN SIND FÜR SSARSx3f VERFÜGBAR Morgan Stanley bietet zwei Möglichkeiten, um Ihre SSARs auszuüben, abhängig von Ihrem Unternehmen Plan Regeln: Übung, um Cash-Erlöse zu erhalten Das Ziel dieser Art von Übung ist es, Bargeld zu erwerben, anstatt Aktien von Aktien. Die Übung erfolgt in zwei Teilen: Erstens erwerben Sie die Aktien. Als nächstes werden die Aktien einbehalten oder verkauft, um Ihre Steuern und anfallenden Gebühren zu decken, die zu Ihrem Nettoaktienbetrag führen. Schließlich werden die Nettoaktien auf dem freien Markt verkauft und Sie erhalten Barauszahlungen für den Verkauf. Diese Übung kann als Marktordnung platziert werden. Ausübung des Erwerbs von Anteilen (Netto-Übung) Das Ziel dieser Übung ist es, Aktien zu erwerben und zu halten. Bei einer Netto-Übung bestimmt der FMV bei der Ausübung die Anzahl der Aktien, die verkauft oder zurückgehalten werden müssen, um Ihre steuerliche Verpflichtung und die anfallenden Gebühren zu decken. Der Nettoausgleichsbetrag wird in Ihrem Morgan Stanley Retail Brokerage Account hinterlegt. Diese Übung kann als Marktordnung platziert werden. Sie haben die Möglichkeit, diese Aktien zu einem späteren Zeitpunkt für Gelderlöse zu verkaufen. WIE UND WENN ICH MEINE VERKAUFSVERFAHREN FÜR MEINE STOCK-SETTLED SARS ERHALTEN EXERCISESx3f Morgan Stanley bietet mehrere Möglichkeiten für die Erlöse Lieferung, bestimmt von Ihrem Unternehmen: Einzahlung in ein Morgan Stanley-Konto Wenn Sie ein aktueller Morgan Stanley Brokerage-Client sind, werden wir Bargeld einlösen Oder Aktien direkt an Ihr Vermittlungskonto am Abrechnungsdatum (dies kann bis zu 24 Stunden dauern, um auf dem Konto zu erscheinen). Überprüfen Sie per Post. Morgan Stanley wird einen Scheck mit Ihren Verkaufserlösen verschicken. Sie erhalten Ihre Erlöse innerhalb von 810 Werktagen ab dem Handelsdatum. Überprüfen Sie über die Übernachtung Für eine Gebühr kann Morgan Stanley Ihren Erlös über die Lieferung per Nacht senden. Sie erhalten einen Scheck für den Erlös aus Ihrem Verkauf vier Tage nach Ihrem Handelsdatum (um einen dreitägigen Abrechnungszeitraum zu berücksichtigen, der für alle Börsengeschäfte gilt). Überweisung Für eine Gebühr kann Morgan Stanley Ihre Erlöse an Ihre Bank drei Werktage nach dem Handelsdatum verdrahten. Drahtüberweisungen sind in US-Dollar. Fremdwährungskabel Für eine Gebühr kann Morgan Stanley Ihre Erlöse an Ihre Bank in Ihrer Hauswährung ablegen. Sie erhalten die Erlöse 45 Werktage nach dem Handelsdatum. Fremdwährungsüberprüfung Für eine Gebühr kann Ihnen Morgan Stanley einen Erlös in Ihrer Landeswährung schicken. Sie erhalten die Erlöse 1015 Werktage nach Abrechnung. Wie funktioniert CASH-SETTLED STOCK APPRECIATION RECHTE WORKx3f x28CSARSx29 CSARs funktionieren ähnlich wie SSARs. Sie werden zu einem festgelegten Preis gewährt, und sie haben eine Wartezeit und ein Verfalldatum. Sobald eine CSAR-Weste ist, kann sie jederzeit vor dem Ablauf ausgeübt werden. Steuern sind zum Zeitpunkt der Ausübung fällig. Lets betrachten das gleiche hypothetische Beispiel. Sie erhalten eine CSAR von 1.000 Aktien Ihrer Firmenbestände. FMV ist 10 Anteil. Zu der Zeit, die Sie wählen, um Ihre vertrauenswürdigen CSARs auszuüben, ist die FMV Ihres Unternehmensbestandes 25. Sie haben einen Gewinn von 15.000 (25 FMV bei der Ausübung minus der 10-Wert bei Zuschuss, multipliziert mit der Anzahl der CSARs). Sie werden Einkommen und Beschäftigung Steuern auf die 15.000 Gewinn verdanken. Der Steuerbetrag und die anfallenden Gebühren werden vom 15.000 Gewinn abgezogen und der Restbetrag wird Ihnen ausgezahlt. WIE KANN ICH EIN CASH-SETTLED SARX3F ÜBERSCHREITEN Du kannst deine CSARs auf StockPlan Connect ausüben und verfolgen. Bei der Ausübung Ihrer CSARs, auf StockPlan Connect wird Ihren Arbeitgeber über die Transaktionsdetails informieren, so dass die Auszahlung über die Abrechnung Ihres firmenspezifischen Prozesses koordiniert werden kann. Beachten Sie, dass, wenn Sie Ihre CSARs nicht vor dem Verfallsdatum ausüben, ohne Wert auslaufen. WIE UND WENN ICH DIE PROZEDE MEINER CASH-SETTLED SARS EXERCISESx3f CSARs werden Ihnen von Ihrem Unternehmen über ihr Abrechnungssystem oder Ihren firmenspezifischen Prozess ausgezahlt. Bitte erkundigen Sie sich bei Ihrem Planverwalter nach bestimmten Informationen über Ihre Auszahlung. WAS SIND DIE STEUERKONSEQUENZEN DER ÜBUNG EINES SARx3f Wenn Sie eine SAR ausüben, ist die Spanne zwischen Ihrem Ausübungspreis und dem FMV Ihr Gewinn, was gewöhnliches Einkommen ist. Der Gewinn wird mit den gewöhnlichen Ertragsraten besteuert. Darüber hinaus werden FICA und Medicare zurückgehalten. Der ordentliche Einkommensbetrag ist in Ihrem Jahresende W-2 von Ihrem Unternehmen enthalten. Wenn Sie eine SSAR ausüben und die Aktien halten, müssen Sie kurz - oder langfristige Gewinne oder Verluste melden, die sich aus dem späteren Verkauf dieser Aktien ergeben. Bitte besprechen Sie alle steuerlichen Gesichtspunkte bei Ihrem Steuerberater. WER ICH RUFEN, WENN ICH FRAGEN ÜBER MY SARSx3f Rufen Sie das Morgan Stanley Service Center unter 800-367-4777 (gebührenfrei) oder 801-617-7414 oder Ihr Unternehmen Plan Administrator.
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